Сведения о состоянии контрольно-ревизионной работы в Управлении Судебного департамента в Красноярском крае в 1 полугодии 2023 года.

В соответствии с планом проведения проверок отдельных вопросов деятельности районных, городских судов края, Красноярского гарнизонного военного суда, подразделений Управления Судебного департамента в Красноярском крае на 2023 год и на основании приказа Судебного департамента при Верховном Суде Российской Федерации от 27.07.2015 №189 «Об организации внутреннего финансового аудита и ведомственного финансового контроля за осуществлением финансово-хозяйственной деятельности, направленной на организационное обеспечение деятельности судов, а также финансово-хозяйственной деятельности в системе Судебного департамента» в первом полугодии 2023 года проведены следующие проверки:

1. На основании предписания начальника Управления от 13.02.2023 проведена проверка в период с 14.02.2023 по 20.02.2023 в Управлении по следующим вопросам:

- Проверка и оценка размещения объекта;

- Проверка наличия правоустанавливающих, регистрационных и иных документов, определяющих правовой статус и регламентирующих его деятельность;

- Проверка наличия лицевых счетов, открытых в органах федерального казначейства;

- Проверка документов, определяющих ответственных за финансовую и хозяйственную деятельность;

- Проверка наличия на здании объекта государственной символики и вывески;

- Проверка обеспечения безопасности (охрана, турникеты, система видеонаблюдения, металлообнаружители и т.п.);

- Проверка наличия доступности здания объекта для маломобильных групп населения.

2. На основании предписания начальника Управления от 27.02.2023 проведена проверка в период с 28.02.2023 по 14.03.2023 в Управлении по следующим вопросам:

- Проверка ведения учета бланков исполнительных листов;

- Проверка учета и хранения юридической литературы и периодических изданий;

- Проверка наличия актуализированной базы подсистемы «Право» ГАС «Правосудие» и ее установка на компьютерах работников Управления;

- Проверка наличия и эффективности использование подсистем ГАС «Правосудие»;

- Мероприятий по информационному наполнению интернет-сайта.

3. На основании предписания начальника Управления от 13.03.2023 проведена проверка в период с 15.03.2023 по 31.03.2023 в Управлении по следующему вопросу:

- Соблюдение федерального законодательства при размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных нужд и заключения государственных контрактов в рамках Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд».

4. На основании предписания начальника Управления от 07.04.2023 проведена проверка в период с 10.04.2023 по 26.04.2023 в Управлении по следующим вопросам:

- Проверка командировочных расходов (обоснованность выездов, соблюдение норм);

- Кассовая дисциплина (полнота и своевременность оприходования наличных денег и денежных документов, правильность их выдачи (списания), соблюдение лимита наличных средств в кассе, правильность оформления ПКО и РКО, регистрация их в журнале регистрации ПКО и РКО, правильность оформления и ведения кассовой книги, наличие письменного договора о материальной ответственности и т.п.). Внезапная инвентаризация кассы;

- Авансовая дисциплина (соблюдение выдачи денежных средств подотчет, своевременность предоставления авансовых отчетов, наличие документов, подтверждающих санкционирование расходов, соблюдение сроков возврата неиспользованного аванса, правильность ведения учета операций по расчетам с подотчетными лицами и отражения их в регистрах бюджетного учета);

- Учет операций по поступлению и по движению денежных средств на счете для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение;

- Проверка обоснованности возврата денежных средств;

- Проверка своевременности и полноты предоставляемой отчетности в Судебный департамент;

- Проверка работы по уточнению невыясненных поступлений.

5. На основании предписания начальника Управления от 17.05.2023 проведена проверка в период с 22.05.2023 по 01.06.2023 в Управлении по следующим вопросам:

- Проверка наличия документов, определяющих организацию бюджетного учета и исполнения бюджетной сметы. Наличие утвержденной учетной политики;

- Применение информационных технологий для автоматизации бюджетного учета (наличие лицензии, договора на сопровождение);

- Проверка правильности отражения фактов хозяйственной деятельности (активов, обязательств, финансовых и хозяйственных операций и др.) на соответствующих счетах бюджетного учета;

- Порядок принятия к учету первичных документов, их систематизация и отражение в регистрах бюджетного учета;

- Проверка проводимых мероприятий по оптимизации и равномерному расходованию бюджетных средств в течение года (пояснительная записка ф. 0503160);

- Проверка суммы принятых бюджетных обязательств по заключенным государственным контрактам и доведенных лимитов бюджетных обязательств;

- Анализ достоверности отражения вложений в недвижимое имущество;

- Проверка своевременности, полноты и достоверности бюджетной отчетности. Включение в состав пояснительной записки всех необходимых сведений, в том числе: об особенностях ведения бюджетного учета, о результатах мероприятий внутреннего контроля, о результатах внешних контрольных мероприятий, о проведении инвентаризации, об использовании информационно-коммуникационных технологий;

- Анализ состояния дебиторской и кредиторской задолженности, динамики ее изменения в проверяемый период, причин образования и мер, принимаемых для ее погашения.

Справки о результатах проведенных проверок представлены начальнику Управления.

Кроме того, на основании предписания начальника Управления от 25.04.2023 проведена камеральная проверка отдельных вопросов деятельности Абанского районного суда Красноярского края в период с 05.05.2023 по 19.05.2022. Замечания выявленные в ходе проверки Абанского районного суда устранены в период проведения проверки.

В соответствии с планом внутреннего финансового аудита на 2023 год и на основании приказа Судебного департамента при Верховном Суде Российской Федерации от 02.04.2021 № 67 «Об организации и осуществлении внутреннего финансового аудита Судебным департаментом при Верховном суде Российской Федерации, а также подведомственными ему получателями средств федерального бюджета» в первом полугодии 2023 года проведено аудиторское мероприятие: «Достоверность бюджетной отчетности и соответствие порядка ведения бюджетного учета и составления бюджетной отчетности методологии и стандартам, установленным Минфином России в управлении Судебного департамента в Красноярском крае» (на основании предписания начальника Управления и в соответствии с утвержденной программой от 20.01.2023). По результатам начальнику Управления представлено Заключение и Справка от 08.02.2023.

В течение первого полугодия 2023 года во исполнение приказа Судебного департамента при Верховном Суде от 07.09.2020 № 145 осуществлялся мониторинг начальных (максимальных) цен при размещении заказов на поставку товаров (выполнение работ, оказания услуг) для государственных нужд. Результаты мониторинга внесены в подсистему «Финансовый контроль» ГАС «Правосудие».